Как заполнить нулевую отчетность по УСН

Даже если у вашей компании нет активной деятельности, все равно необходимо подавать декларацию по УСН с нулевым доходом. В данной статье мы рассмотрим особенности составления этой отчетности и определим, кто должен ее подавать и в какие сроки.

• Что подразумевается под Упрощенной системой налогообложения и какие документы необходимо предоставить в рамках данной системы?
• Какова суть нулевой отчетности?
• Существует несколько способов, которыми можно заполнить нулевую декларацию.
• Какие временные рамки и методы предусмотрены для представления нулевого отчета?
• Итоги

Что такое УСН и какой отчетности она требует

Акроним УСН значит «упрощенная система налогообложения». Эта схема применима как для юридических лиц, так и для индивидуальных предпринимателей. Привлекательность ее заключается в удобстве учета данных, определяющих налоговую базу для УСН-налога. Эта база может быть основана на доходах или на доходах с вычетом расходов. УСН-налог рассчитывается и уплачивается ежеквартально 4 раза в год (3 раза внесение авансовых платежей и один окончательный платеж по итогам года), хотя отчетность по нему подается только один раз в год после завершения года.

Люди, применяющие УСН, обязаны сдавать отчетность. Важно отметить, что отчетность должна быть предоставлена даже в том случае, если в течение года деятельность не осуществлялась и нет данных для заполнения УСН-декларации.

Вы хотите узнать, имеют ли возможность ПАО и НКО использовать Упрощенную систему налогообложения? Для получения информации об этом обратитесь к статье «Кто может быть плательщиками УСН?»

Что собой представляет нулевая отчетность

Документ, в котором единственным числовым показателем является нуль, называется нулевым заявлением. Иными словами, в нем отсутствуют все показатели для расчета налоговой базы и, следовательно, сумма налога равна нулю. Ненулевое значение будет иметь только ставка налога и коды, которые описывают справочные данные о налогоплательщике.

Для данной ситуации также требуется составление нулевой декларации по УСН за 2023 год, если нет достоверных показателей для заполнения данных, от которых зависит налоговая база (доходы или доходы и расходы).

Заявка на отсутствие декларации не избавляет налогоплательщика от необходимости существования в системе налогообложения.

• юридические лица подают начальное заявление об упрощенной системе налогообложения на 2023 год.
• Отчет по УСН-2023 подается индивидуальными предпринимателями, если их показатель равен нулю.

Необходимо различать нулевую декларацию от той, которую заполняют с наличием данных, но с отрицательной или нулевой налоговой базой. Такие ситуации могут возникнуть при использовании упрощенной системы доходов и расходов. Однако данные случаи подпадают под правило уплаты минимального налога, который составляет 1% от полученного дохода за определенный период. Если при отрицательной или нулевой налоговой базе не будет уплачен минимальный налог, то налогоплательщику будет начислен штраф.

Если вы применяете нулевую ставку по УСН, вам все равно придется сдать декларацию, и она не будет иметь нулевое значение. В таком случае сумма налога будет равна нулю, но доходы и расходы все равно нужно указать. Если вы не предоставите декларацию, вам будет оштрафовано.

Разъяснения от КонсультантПлюс: Возможность устанавливать ставку 0% по упрощенной системе налогообложения (УСН) региональные органы власти имеют для определенных категорий налогоплательщиков. Подробную информацию о том, кто может применять данную льготную ставку по УСН, вы можете получить в КонсультантПлюс, оформив бесплатный демо-доступ к нашей системе.

Здесь можно найти информацию о вычислении наименьшей суммы налога.

Неоставление отчетности, которая может быть легитимно рассматриваться как нулевая, также будет приводить к наложению штрафных мер. Поэтому следует подходить к вопросу о необходимости ее предоставления с полной ответственностью.

Согласно статье 119 Налогового кодекса Российской Федерации, несдача нулевой декларации влечет за собой штраф в размере 1 000 рублей. Кроме того, Федеральная налоговая служба имеет право заблокировать расчетный счет.

Где найти шаблон нулевой УСН-2023 декларации? Для этой отчетности отсутствует отдельный бланк. Она составляется на обычном бланке. Таким образом, запрос на «скачивание нулевой УСН-2023 декларации» можно заменить на запрос о «скачивании УСН-декларации».

Вы можете скачать УСН-декларацию на нашем веб-ресурсе, прочитав статью «Образец декларации по упрощенной системе налогообложения за периоды 2023 — 2025 годов».

Каковы сроки и способы сдачи нулевой отчетности

Временные рамки для предоставления нулевой декларации по системе упрощенного налогообложения (УСН) идентичны срокам для обычной декларации, в которой присутствуют данные для заполнения. Таким образом, в течение 2025 года необходимо представить декларацию за 2023 год.

• Срок действия компаний будет в силе до 25 марта 2025 года.
• Индивидуальный предприниматель будет действовать в течение периода до 25 апреля 2025 года.

Обращаем внимание, что с 1 января 2023 года вступают в силу новые сроки. Ранее они устанавливались на 31 марта для организаций и 30 апреля для предпринимателей.

Информацию о сроках представления налоговой декларации по упрощенной системе налогообложения можно узнать, перейдя по этой ссылке.

Как можно подать нулевую декларацию налоговой декларации в 2023 году для индивидуального предпринимателя, применяющего упрощенную систему налогообложения (УСН), или для юридического лица, также применяющего этот же режим? Вам предоставляется возможность выбрать любой из доступных способов и подать декларацию в обычном порядке.

• Этот текст можно преобразовать в электронный формат.

• отправкой почтовой посылки;
• лично.

Когда лично отправляется, делается копия, на которой инспектор отчетности проставляет штамп, подтверждающий, что она была сдана вовремя.

Пример представления отчета для индивидуального предпринимателя о полученных доходах.

Ниже представлен пример составления нулевой декларации для индивидуального предпринимателя, применяющего упрощенную систему налогообложения «Доходы», за 2022 год:

Нулевая декларация индивидуального предпринимателя по упрощенной системе налогообложения «Доходы» означает отсутствие доходов за отчетный период.

• Титульный лист нулевой декларации будет содержать информацию о вашем индивидуальном предпринимательстве. Вам необходимо указать свой ИНН. Если вы впервые представляете отчет за отчетный период, то в номере корректировки следует указать «0». В поле кода налогового периода необходимо указать «34», что соответствует годовой декларации. В строке «по месту нахождения (учета)» вашего ИП нужно указать «120». В дальнейшем, в качестве налогоплательщика, следует вписать свои ФИО. Необходимо отметить, что указывать, что вы являетесь ИП, не требуется. В строках, касающихся полноты и достоверности представленной информации, следует указать себя или своего представителя, в зависимости от того, кто представляет отчет в налоговую.
• Раздел 1.1. В случае сохранения адреса в отчетном периоде без изменений, следует указать код 010 в соответствующей строке. Если адрес был изменен, необходимо также предоставить информацию в строках 030, 060, 090. Поля, отличные от указанных, остаются пустыми.
• В разделе 2.1.1. требуется указать значение «1» в поле 101 и значение «2» в пункте 102. В строках с 120 по 123 необходимо представить информацию о налоговой ставке. Все остальные пункты следует оставить пустыми.

Необходимо отметить, что при заполнении нулевой декларации нет обязательства указывать информацию в разделах 2.1.2 «Оплата торгового сбора» и 3 «Использование целевого финансирования».

Приведу пример того, как можно заполнить нулевую декларацию на 2022 год для индивидуального предпринимателя, применяющего упрощенную систему налогообложения «Доходы, уменьшенные на расходы».

Это пример заявления ИП, которое относится к Упрощенной системе налогообложения по доходам и расходам.

• Страница с заголовком. Все разделы нужно заполнить так же, как и в декларации для индивидуального предпринимателя по упрощенной системе налогообложения «Доходы».
• Раздел 1.2. Всегда используйте тире везде, за исключением кода ОКТМО. Если ваш адрес не менялся, введите 010 в строку. В случае изменения адреса, введите строки 030, 060 и 090.
• Во втором разделе, в строке 201, необходимо вставить код «1» и заполнить также строки с 260 по 263. Во всех остальных пунктах следует использовать прочерки.

Нулевая декларация ИП: инструкция и правила заполнения

В случае, если индивидуальный предприниматель не занимался предпринимательской деятельностью в предыдущем году, он все равно обязан представить налоговой декларацию. Для этого необходимо заполнить нулевую декларацию и сдать ее в соответствующие налоговые органы. В данной статье мы рассмотрим, как правильно заполнить и куда обратиться для сдачи нулевого отчета в 2023 году.

Автоматизируйте процесс заполнения нулевого отчета для индивидуального предпринимателя.

Пример первичного финансового отчета по упрощенной системе налогообложения

• Создайте налоговую декларацию в автоматическом режиме: быстро заполните все необходимые поля, полагаясь на подсказки. После этого загрузите декларацию и представьте в налоговую службу. Используйте онлайн-сервис для создания декларации.
• Скачайте файл декларации в формате XLS для ручного заполнения на компьютере. Размер файла составляет 384 килобайта.
• Загрузите форму декларации в формате PDF, размером 756 КБ, чтобы ее распечатать и заполнить вручную.

2.1. В случае применения упрощенной системы налогообложения по доходам, ставка составляет 6%.

Ознакомьтесь с готовой нулевой декларацией индивидуального предпринимателя по упрощенной системе налогообложения за 2022 год, в соответствии с которой уплачивается налог в размере 6% от доходов.

Приведу пример нулевой декларации для индивидуального предпринимателя, который осуществляет уплату налога в размере 6% от доходов.

• В начале документа, который называется декларацией, вам нужно указать свой уникальный номер налогоплательщика. Если это первоначальный отчет, то в поле номера корректировки ставится ноль. В поле кода налогового периода следует указать число 34, что означает, что данная декларация относится к году. В строке «по месту нахождения (учета)» необходимо указать число 120 для индивидуального предпринимателя (ИП). Не забудьте указать свои полные ФИО в качестве налогоплательщика, не указывая, что являетесь ИП. Строки о полноте и достоверности информации заполните только в соответствии с вашей реальной ситуацией.
• Раздел 1.1. Размещайте тире везде, кроме ОКТМО. Если ваш адрес регистрации не изменился в прошлом году, заполните только строку 010. Если происходили изменения, указывайте необходимую информацию в строке 030, 060, 090.
• Раздел 2.1.1. В позиции 101 следует использовать символ «1», в позиции 102 — цифру «2». Затем рекомендуется указать информацию о налоговой ставке — это пункты с 120 по 123. В остальных пунктах следует поставить черточки.

В нулевой декларации убрано указание на необходимость заполнения раздела 2.1.2 «Уплата торгового сбора» и раздела 3, касающегося использования целевого финансирования.

Не тратьте свое драгоценное время на почитание множества инструкций. Просто предоставьте свои данные о вашем Индивидуальном предпринимателе, и наш удобный онлайн-сервис автоматически заполнит все необходимые поля в налоговой декларации в полном соответствии с ее требованиями.

2.2. В случае применения УСН «Доходы минус расходы» ставка составляет 15%.

Ознакомьтесь с заполненной нулевой декларацией налогового года 2022 для индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения по ставке 15% «Доходы, уменьшенные на расходы».

Пример отчетности о нулевых показателях в системе упрощенного налогообложения 15% («Доходы минус расходы»)

• Титульный лист. Заполняйте аналогично инструкции оформления декларации для предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения по ставке 6% от доходов.
• Глава 1.2. Вводим код ОКТМО в определенную строку, остальные строки оставляем незаполненными. Заполняем строку 010, если адрес остался без изменений. В случае изменения адреса при смене регистрации также заполняем строки 030, 060, 090.
• Во втором разделе документа необходимо указать код «1» в пункте 201, а также заполнить пункты 260-263. Все остальные пункты следует заполнить прочерками.

Выбирая наш веб-сервис, вы можете полностью довериться ему в вопросе заполнения вашей декларации УСН «Доходы минус расходы». Вам всего лишь нужно выбрать свое индивидуальное предпринимательство из базы Федеральной налоговой службы. После этого наш сервис автоматически заполнит все необходимые поля в вашей декларации. Больше никаких ошибок!