«ИП». Для выигрыша тендера нечестный менеджер предлагает поставщику перечислить деньги дружественному ИП за фиктивные услуги. В схеме участвует посредник, который обналичивает деньги и передает их менеджеру.
«Сотрудничество». Менеджер компании передает заказ поставщику, требуя взамен сотрудничества с его или дружественной компанией, что приносит ему личную выгоду. Например, менеджер дает заказ поставщику, но требует от него заказать транспортировку товара у компании его родственника.
Как разработать корпоративную программу по противодействию коррупции, мошенничеству и хищениям
Задача юриста. Проверьте, что ИП, у которых компания закупает товары, реально существуют и функционируют. Ведь зачастую схемы строятся вокруг фирм-однодневок. Например, менеджер может заключить договор с предпринимателем на упрощенной системе налогообложения.
Юриста должно насторожить, если поставщики зарегистрированы по массовому адресу и последние два-три года сдают нулевую отчетность. Отсутствие у ИП собственных основных средств и персонала также является подозрительным признаком. Кроме того, спорных поставщиков следует проверить на аффилированность.
Чтобы проанализировать поставщиков, юристу не нужно посещать множество сайтов различных ведомств и запрашивать выписки из ЕГРЮЛ. Вся информация доступна в сервисе Юрист компании Контрагенты. Вы можете узнать о налогах поставщика, его финансовом положении всего за пару минут. Через сервис можно также заказать все необходимые выписки.
Информация, собранная юристом, важна для расследования. Она поможет выявить подозрительные закономерности. Например, если поставщик не сдает отчетность и у него нет персонала, но он продолжает поставки – это явный признак схемы. Другой пример: у поставщика и менеджера одна фамилия.
Проведенный анализ также защитит компанию от ложных обвинений в адрес менеджеров. Например, контрагент поставил товар всего два-три раза – это может быть признаком отката, но поставки могли прекратиться по объективным причинам, например, из-за ликвидации поставщика.
Чем коммерческий подкуп отличается от взятки и мошенничества
Договоры. Во время внутреннего расследования эксперты будут проверять договоры с поставщиками, чтобы изучить динамику цен, выявить резкие скачки по сделкам с определенными поставщиками и проанализировать условия с победителем тендера.
Задача юриста. Подскажите коллегам, где искать искажения. Юристы почти ежедневно изучают существенные условия договоров и дают рекомендации по их корректировке. Некоторые также оценивают условия с точки зрения экономической обоснованности, хотя это и рискованно – юриста могут признать контролирующим лицом и привлечь к субсидиарной ответственности.
Расскажите коллегам по расследованию о нехарактерных условиях в договорах. Например, если в договоре с каким-либо контрагентом сумма аванса превышает средний показатель по компании для данного вида товаров или услуг. Еще один пример: в контракте с поставщиком не предусмотрены штрафные санкции за некачественные товары и услуги или за срывы сроков. Обратите внимание на договоры, в которых цена не соответствует рыночным условиям.
Правила. Политика закупок, принятая в компании, может способствовать откатам. Чтобы продвинуть своих кандидатов, менеджеры стараются устранить конкурентов на этапе подачи заявок, выбора товара или поставщика.
Задача юриста. Изучите список требований к участникам закупки и сами заявки. Подозрения должны вызвать длинные списки требований, особенно если некоторые из них кажутся нелогичными или непонятными.
Составьте перечень всех подозрительных требований и передайте его комиссии, проводящей расследование. Участники комиссии имеют право запросить у менеджера, составившего условия, письменные объяснения.
Шаблон требования предоставить письменные объяснения используйте в работе.
Другим признаком отката может быть тот факт, что заявка на покупку перегружена техническими характеристиками. Если заявка тщательно проработана и в ней указаны все регламенты, это хорошо. Но если под критерии подходит только один производитель, возможно, они были искусственно подогнаны под него.
Получение кредита на чужое имя
Достать паспорт другого человека в настоящее время несложно. Мошенники получают паспорта различными способами: покупают у карманников, используют документы, попавшие к ним по служебным обязанностям. Затем переклеивается фотография или подбирается человек, очень похожий на владельца паспорта. Если заявка оформляется без визита в банк, например, в случае с банком Тинькофф, отправляется скан чужого паспорта. Курьер, доставляющий карту и проверяющий документы, может быть в сговоре с мошенниками.
Также бывают случаи, когда предоставляются данные другого человека или в банк приходит человек, заведомо не способный погашать кредит (алко- и наркозависимые лица, бездомные).
Что грозит мошенникам?
Мошенники могут быть привлечены к ответственности по ст. 159 УК РФ. Предоставление подложных документов квалифицируется по ч. 1 ст. 159 УК РФ и наказывается штрафом до 120 000 рублей или доходом обвиняемого за год, обязательными работами до 360 часов, исправительными работами до 1 года, принудительными работами до 2 лет, арестом до 120 дней или лишением свободы до 2 лет.
Как доказать кредитное мошенничество?
При обнаружении кредитного долга, вспомните, не теряли ли вы на тот момент паспорт или не передавали ли его третьим лицам. Доказательством утраты паспорта может служить копия заявления из миграционной службы МВД.
При необходимости можно запросить из банка видеоматериалы и фотографии лица, взявшего кредит, провести почерковедческую экспертизу. Если заемщик лично брал кредит, например, на покупку бытовой техники, доказать факт мошенничества будет сложно. Надежда на успех возрастает, если с заявлением обратятся несколько пострадавших, тогда их могут объединить в серию и возбудить уголовное дело.