Заявление в налоговую службу – это официальное обращение физического или юридического лица к государственному органу. Оно составляется с целью реализации своих прав. Если права заявителя были нарушены, то заявление не составляется, а подается жалоба, которая отличается от заявления формой и функциями.
Особенности составления различных видов заявлений
В налоговую службу могут быть направлены разнообразные виды заявлений. Они классифицируются по цели направления и содержанию.
О получении индивидуального налогового номера (ИНН)
Каждый налогоплательщик вносится в реестр ФНС. Занесение в реестр производится в течение 5 дней после подачи заявления. Заявление составляется по образцу №2-2-Учет, утвержденному приказом ФНС №ЯК-7-6/488@ от 11 августа 2011 года.
О вычете
Вычет представляет собой сумму, которая уменьшает налогооблагаемую базу при расчете налога. Существуют следующие виды вычетов:
- Стандартные вычеты.
- Вычеты на ребенка.
- Вычеты на инвестиции.
Возврат налога осуществляется на основании заявления. Образец заявления установлен приказом ФНС №ММВ-7-8/182@ от 14 февраля 2017 года.
О выдаче справки о наличии задолженности
Налогоплательщик имеет возможность запросить информацию о наличии или отсутствии задолженности по налогам. Для этого необходимо получить справку. Она может потребоваться, например, при оформлении ипотеки.
Утверждение формы заявления отсутствует. То есть, документ может быть составлен в произвольной форме. Однако рекомендуется придерживаться стандартной структуры: «шапки», заголовка, текста с запросом, подписи и даты.
Заявление о возврате или зачете излишне уплаченного налога
Компания иногда ошибочно выплачивает излишнюю сумму налогов. Чтобы вернуть деньги, необходимо отправить заявление в налоговую службу. В «теле» документа нужно ясно сформулировать свою просьбу. Примеры таких запросов:
- возврат денежных средств;
- зачет суммы на следующие платежи.
Заявление следует подать в течение 3 лет с момента переплаты. Средства должны быть возвращены в течение месяца со дня получения документации налоговой службой. Возможно подать заявление в электронном формате, для этого потребуется войти в личный кабинет ФНС.
О просьбе об отсрочке уплаты
Иногда физические или юридические лица не могут вовремя уплатить налог. В этом случае они имеют возможность запросить рассрочку. Сумма рассрочки не может превышать стоимость имущества, на которое должник уплачивает налог. Для получения этого льготного условия необходимо составить заявление по форме, указанной в приложении №1, которое утверждено приказом ФНС №ММВ-7-8/469@ от 28 сентября 2010 года.
Внимание! При оформлении рассрочки начисляются проценты.
О предоставлении льготы
Некоторые плательщики могут уменьшить сумму налогов на землю, транспорт и имущество или даже освободиться от оплаты. В частности, право на льготу имеют военнослужащие, инвалиды первой и второй групп, пенсионеры и лица, награжденные званием героя Российской Федерации. Для получения этих льгот также требуется подать заявление.
- Заявление о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица 9375
- Заявление о сверке расчетов с налоговой 21024
- Заявление на получение патента 51735
- Заявление в налоговую о возврате госпошлины, уплаченной в суд 31264
- Заявление в налоговую на возврат излишне уплаченного налога 21595
- Заявление в налоговую о льготе на налог на имущество для пенсионеров 25833
- Заявление в налоговую о возврате налогового вычета за квартиру 43344
- Заявление об уточнении платежа в налоговую 51172
Особенности детского вычета
Этот вычет характеризуется следующими особенностями (подпункт 4 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса РФ):
- Право на получение данной выплаты имеют различные категории лиц, включая родителей, в том числе приемных, усыновителей, супругов родителей и усыновителей, а также опекунов. Главное условие — участие в материальном обеспечении ребенка.
- Сумма выплаты составляет:
- 1 400 рублей — на каждого первого и второго ребенка;
- 3 000 рублей — на каждого третьего и каждого последующего ребенка.
- 12 000 рублей — на каждого ребенка-инвалида, который представляется родителю, супругу (супруге) родителя, усыновителю;
- 6 000 рублей — на каждого ребенка-инвалида, который представляется опекуну, попечителю, приемному родителю, супруге (супругу) приемного родителя.
- Для одиноких родителей или тех, отказавшихся от вычета второго родителя, сумма вычета может быть удвоена.
- Срок действия вычета ограничен возрастом ребенка: до его 18-летия или до 24-летия для тех, кто продолжает обучение в очной форме.
- Существует ограничение по общему годовому доходу, для которого применяется вычет. После достижения суммы 350 000 рублей в месяц вычет больше не учитывается.
- «Налоговые вычеты на детей (НДФЛ и другие)»;
- «Как предоставить работнику «детский» вычет, если он ушел в отпуск за свой счет?».
- документ о рождении, усыновлении, опекунстве ребенка;
- справки, обосновывающие другие условия (например, наличие инвалидности, учебы, совместного проживания, содержания или отсутствия брака);
- документы о расторжении брака и выплате алиментов;
- документ, подтверждающий признание супруга умершим;
- заявление о отказе от вычета второго родителя с отметкой о том, что его работодатель уведомлен об этом.
- Итак, когда вы готовите заявление на регистрацию ИП, необходимо учесть требования налоговой инспекции.
- ФНС предъявляет некоторые требования к заполнению бланков, так как они используют автоматическое сканирование документов.
- Компьютеры налоговой инспекции настроены на считывание определенного шрифта и размера, поэтому отклонение от этих требований может привести к отказу в приеме заявления.
- Чтобы избежать таких проблем, необходимо правильно подготовить заявление по форме Р21001.
- Процесс заполнения этой формы может быть непростым, поэтому мы предоставляем пример заполнения для вашего удобства.
- Используйте этот пример, чтобы создать свое заявление и быть уверенным, что оно будет правильно распознано и принято налоговой инспекцией.
- Нужно заполнить заявление по новой форме Р21001. Мы предлагаем вам два варианта: вы можете скачать шаблон и заполнить его самостоятельно в соответствии с требованиями ФНС, или воспользоваться нашим удобным онлайн-сервисом, чтобы сэкономить время. В любом случае, вы сможете подготовить все документы для регистрации ИП абсолютно бесплатно всего за 15 минут! Заполнить онлайн можно также бесплатно.
- Если вы предпочитаете заполнять форму вручную на компьютере, вы можете скачать форму Р21001 в формате XLS, размером 384 КБ.
- Если вы предпочитаете заполнять форму от руки, чтобы потом напечатать ее, вы можете скачать форму Р21001 в формате PDF, размером 1,2 МБ.
При расчете выплаты учитываются все дети, включая уже взрослых, умерших, а также детей новых супругов, которые еще не были усыновлены.
Обращаем ваше внимание! Сумма вычета на ребенка-инвалида добавляется к обычному детскому вычету. Подробнее об этом читайте в статье «Вычет на ребенка-инвалида в 2023-2024 годах (детали)».
Более подробно об особенностях детских вычетов читайте в следующих статьях:
Где получают налоговый вычет на детей
Большинство случаев исключают возможность получения вычета по одному из мест работы (согласно пункту 3 статьи 218 Налогового кодекса РФ). Чтобы получить вычет, необходимо всего лишь один раз предоставить в бухгалтерию заявление о вычете на ребенка по образцу 2023 года, приложив к нему копии документов, подтверждающих право на его применение (если у вас уже есть ребенок) или при возникновении соответствующего права (при появлении ребенка).
В то же время, если вы не устроились на работу с начала текущего года, вам потребуется предоставить справки о доходах (справки 2-НДФЛ) за текущий год с других рабочих мест для контроля максимального объема годового дохода, при котором возможно применение вычета.
Если ранее было право на вычет, но его не использовали, то можно обратиться в ИНФС не позднее, чем через 3 года после окончания года, за который хочется получить вычет (пункт 4 статьи 218 НК РФ, письмо Минфина РФ от 12.01.2016 № 03-04-05/102).
Чтобы собрать справки 2-НДФЛ, нужно ознакомиться со статьей «Порядок выдачи справки 2-НДФЛ работнику».
Если у работника нет дохода, то он может иметь право на стандартный вычет. Определить это может консультант КонсультантПлюс. Попробуйте бесплатный тестовый доступ к системе и перейдите к Готовому решению.
Необходимые документы для вычета
Для подтверждения права на вычет документы, прилагаемые к заявлению, должны быть однозначными. Комплект документов может варьироваться в зависимости от конкретной ситуации:
Заявление на оформление индивидуального предпринимателя
Современные предприниматели ценят свое время и стремятся избежать очередей в налоговой. Федеральная налоговая служба также стремится упростить процедуру регистрации, предоставляя возможность удаленной регистрации.
Для регистрации в качестве индивидуального предпринимателя в 2024 году необходимо подготовить пакет документов для налоговой службы, включая заявление на открытие индивидуального предпринимателя по форме Р21001.
Как подготовить заявление на возврат НДФЛ в следующем году
Граждане (физические лица) могут составить заявление на возврат НДФЛ, чтобы вернуть себе уплаченный налог. Чтобы подать заявление на возврат НДФЛ образца 2024 года, необходимо заполнить его и обратиться в ФНС по месту проживания. Также можно подать заявление удаленно через портал Госуслуг или личный кабинет налогоплательщика на сайте Федеральной налоговой службы, где можно скачать образец заявления на возврат НДФЛ.
Заявление физического лица на возврат НДФЛ необходимо подать вместе с предварительно собранным набором документов. В набор входят паспорт гражданина РФ, справка о доходах от работодателя и документы, подтверждающие право на получение налогового вычета.
Важно! Если вы хотите подать заявление на возврат НДФЛ в 2024 году удаленно через Госуслуги или ФНС, вам потребуется цифровая электронная подпись.
Причины возникновения переплаты налогов
Вот наиболее распространенные причины, по которым может возникнуть переплата налогов:
- Инспекторы получили уточненные данные о прошлых периодах, где сумма к оплате была снижена.
- Общая сумма авансовых платежей, внесенных за год, превысила сумму налоговых обязательств за этот период.
- Произошли ошибки в отчетах или платежных документах.
- Неправильно была рассчитана облагаемая база налогообложения.
Когда подавать заявку на возврат
Для того чтобы получить возврат средств от ИФНС, необходимо заполнить специальную заявку, в которой указать желаемый способ возврата переплаты в виде денежной суммы, которая образует положительный баланс налогового счета (согласно пункту 1 статьи 79 Налогового кодекса). Такое заявление можно подать как в электронном виде, так и в письменной форме. Бланк заявления и его электронная версия утверждены приказом ФНС от 30.11.22 № ЕД-7-8/1133@. Более подробную информацию можно найти в статье «ФНС приняла бланки заявлений о зачете и возврате ЕНП».
Обратите внимание! Вы вправе отправить заявку на возврат в любое время, сроки не ограничены. Однако, нельзя вернуть переплату, которая возникла более 3 лет назад, так как такие платежи по ЕНС, к сожалению, не учитываются (письмо ФНС от 28.12.22 № СД-3-8/15024@).